Le montant exact de votre future pension dépend de trois variables : votre salaire annuel moyen, votre taux de liquidation et votre nombre de trimestres validés. Comprendre la mécanique du calcul permet d’éviter les mauvaises surprises au moment du départ et de simuler plusieurs scénarios pour choisir la meilleure date.
Vous trouverez ici un exemple de calcul de retraite complet, avec les chiffres 2026, pour la pension de base et la complémentaire AGIRC-ARRCO. Tous les paramètres sont détaillés étape par étape, avec un cas concret chiffré.
La formule de calcul de la retraite de base
La pension de base versée par la CNAV ou la CARSAT repose sur une formule unique : pension annuelle brute = SAM x Taux x (Trimestres validés / Trimestres requis). Trois éléments à comprendre avant tout calcul.
- SAM (Salaire annuel moyen) : moyenne des 25 meilleures années de salaire brut, revalorisées par les coefficients officiels et plafonnées au PASS, soit 48060€ par an en 2026.
- Taux de liquidation : 50% au taux plein, 37,5% au minimum en cas de carrière incomplète.
- Durée d’assurance : 172 trimestres requis pour les générations nées à partir de 1965, contre 167 trimestres pour la génération 1960.
Le SAM n’intègre pas l’année du départ. Pour les mères, la LFSS 2026 a réduit la base à 24 meilleures années pour un enfant et 23 pour deux enfants ou plus, applicable dès le 1er janvier 2026.
Comment se calcule le taux plein et la décote
Le taux plein de 50% s’obtient de trois manières. Soit par la durée d’assurance (172 trimestres pour la génération 1965), soit par l’âge automatique de 67 ans quel que soit le nombre de trimestres, soit par une situation particulière (carrière longue, inaptitude, invalidité).
Sans le taux plein, la décote s’applique : 1,25% par trimestre manquant, plafonnée à 20 trimestres. Une carrière à 160 trimestres au lieu de 172 entraîne 12 trimestres manquants, soit une décote de 15% sur le taux. Le taux passe de 50% à 42,5%.
À l’inverse, chaque trimestre travaillé au-delà du taux plein et après l’âge légal génère une surcote de 1,25% sans plafond. La LFSS 2026 ajoute une surcote parentale de 5% pour les assurés au taux plein à 63 ans avec majoration enfant.
Exemple de calcul de retraite chiffré pour un salarié du privé
Prenons Pierre, né en 1962, salarié dans le secteur privé, qui part à la retraite à 63 ans en 2026. Il a travaillé 41 ans, soit 164 trimestres validés tous régimes confondus. Le nombre requis pour sa génération est de 168 trimestres.
Ses 25 meilleures années de salaire brut, une fois revalorisées, totalisent 850000€. Son SAM s’établit donc à 850000€ / 25 = 34000€.
Calcul du taux : il manque 4 trimestres. La décote est de 4 x 1,25% = 5%. Le taux passe de 50% à 47,5%.
Pension annuelle brute = 34000€ x 47,5% x (164/168) = 34000€ x 0,475 x 0,976 = 15765€ par an, soit environ 1314€ brut par mois.
Le calcul de la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO
La retraite complémentaire fonctionne en points. Chaque année de cotisation génère un nombre de points calculé selon la formule : (cotisations versées) / (prix d’achat du point). En 2026, le prix d’achat est de 20,1877€.
Au moment du départ, les points cumulés sont convertis en pension via la valeur de service du point, gelée à 1,4386€ pour toute l’année 2026, faute d’accord entre partenaires sociaux à l’automne 2025.
Pension annuelle complémentaire = nombre de points x 1,4386€. Quelques repères concrets :
- 5000 points : 7193€ par an, soit environ 599€ par mois.
- 10000 points : 14386€ par an, soit environ 1199€ par mois.
- 15000 points : 21579€ par an, soit environ 1798€ par mois.
La revalorisation AGIRC-ARRCO 2025 a augmenté la valeur du point de 1,6% au 1er novembre 2025. Cette valeur reste figée jusqu’à la prochaine négociation prévue en novembre 2026.
Le coefficient de solidarité AGIRC-ARRCO
Un mécanisme pénalise les départs anticipés au taux plein. Si vous liquidez votre retraite à l’âge du taux plein sans avoir reporté votre départ d’un an, un coefficient de 0,90 s’applique pendant 3 ans, soit une baisse de 10% de votre pension complémentaire sur 36 mois.
Reporter le départ d’un an annule le malus (coefficient 1,0). Le reporter de deux ans génère une majoration de 10% pendant 3 ans (coefficient 1,1). De trois ans, 20%. De quatre ans, 30%.
Exemple complet pension de base + complémentaire
Reprenons Pierre, salarié privé. Sa pension de base brute calculée plus haut est de 15765€ par an. Il a accumulé 6500 points AGIRC-ARRCO.
Pension complémentaire annuelle = 6500 x 1,4386€ = 9351€. Total annuel brut : 15765€ + 9351€ = 25116€, soit environ 2093€ brut par mois. Une fois les prélèvements sociaux retirés (CSG, CRDS, CASA), le net mensuel tourne autour de 1900€.
| Élément | Calcul | Montant annuel |
|---|---|---|
| SAM | 850000€ / 25 | 34000€ |
| Décote | 4 trimestres x 1,25% | -5% sur le taux |
| Pension de base | 34000 x 47,5% x (164/168) | 15765€ |
| Pension AGIRC-ARRCO | 6500 points x 1,4386 | 9351€ |
| Total brut | 15765 + 9351 | 25116€ |
L’abattement fiscal pour les retraités s’applique ensuite sur cette pension brute pour calculer la base imposable.
Les outils pour simuler sa retraite
Trois simulateurs officiels existent. Le site info-retraite.fr donne une estimation tous régimes confondus à partir de votre relevé de carrière. M@rel propose des projections personnalisées avec différents âges de départ. La CARSAT édite votre relevé individuel de situation tous les 5 ans à partir de 35 ans.
Avant toute simulation, vérifiez votre relevé de carrière CARSAT ligne par ligne. Selon la Cour des comptes, 77% des relevés contiennent au moins une erreur. Un trimestre manquant peut coûter 1,25% de pension à vie.
FAQ sur l’exemple de calcul de retraite
Comment connaître son nombre de points AGIRC-ARRCO ?
Le nombre de points cumulés figure sur le relevé de situation accessible sur info-retraite.fr. Il s’affiche aussi sur l’espace personnel agirc-arrco.fr, mis à jour chaque année après la déclaration des employeurs.
Le salaire de la dernière année compte-t-il dans le SAM ?
Non. L’année du départ n’est jamais intégrée dans le calcul du SAM. Si votre dernier salaire est le plus élevé, attendre le 1er janvier suivant pour partir permet de l’intégrer dans les 25 meilleures années.
Que se passe-t-il si on a moins de 25 années de salaire ?
Le SAM est calculé sur la totalité des années travaillées. Une carrière de 18 ans seulement donnera un SAM basé sur 18 années, ce qui pénalise mécaniquement la pension par rapport à une carrière complète.
La pension peut-elle dépasser 50% du salaire annuel moyen ?
Non. Le plafond absolu de la retraite de base est de 50% du PASS, soit 24030€ par an en 2026 (2002,50€ par mois brut). La complémentaire AGIRC-ARRCO s’ajoute sans plafond, en fonction des points accumulés.
Comment intégrer la pension de réversion dans le calcul ?
La réversion n’entre pas dans le calcul de votre propre pension. Elle s’ajoute en cas de décès du conjoint, sous conditions de ressources pour le régime général (55% du montant de la pension du conjoint décédé) et sans condition de ressources pour AGIRC-ARRCO (60% du montant).