La CRN, ou Caisse de Retraite des Notaires, gère la retraite complémentaire obligatoire des notaires libéraux français. Couplée à la CPRN pour la prévoyance, elle fonctionne en deux sections (B et C) avec des règles de calcul distinctes. Beaucoup de jeunes notaires découvrent à mi-carrière que leurs choix de classe de cotisation conditionnent fortement leur future pension, sans possibilité de rattrapage. Cet article détaille le fonctionnement de la CRN, les chiffres officiels 2026 et les arbitrages stratégiques à connaître.
Qui est affilié à la CRN ?
L’affiliation à la CRN est automatique pour tout notaire titulaire d’un office ou notaire associé exerçant en libéral en France. Les notaires démarrant leur activité sont affiliés le 1er jour du trimestre civil suivant la prestation de serment. Les notaires salariés cotisent à l’URSSAF et au régime général, pas à la CRN.
L’affiliation cesse à la cessation effective d’activité libérale. Pour les notaires associés, la cotisation est calculée au prorata des parts respectives dans les bénéfices. Chaque année, la CPRN sollicite le notaire pour recueillir la répartition des parts.
Les régimes empilés de la retraite des notaires
La retraite d’un notaire libéral repose sur trois étages : un régime de base, un régime complémentaire à deux sections et la prévoyance.
Le régime de base CNAVPL
Géré par la CPRN pour le compte de la CNAVPL, ce régime fonctionne en points selon les règles communes à toutes les professions libérales :
- Tranche 1 : 8,23% des revenus jusqu’à 1 PASS (48 060€ en 2026)
- Tranche 2 : 1,87% des revenus entre 1 et 5 PASS
Avant 2004, les trimestres validés généraient des points à raison de 100 points par trimestre. Depuis 2004, le nombre de points dépend directement des revenus soumis à cotisations.
La section B : cotisation forfaitaire par classe
Spécifique aux notaires, la section B fonctionne sur un mode forfaitaire indépendant des résultats. Sept classes de cotisation s’offrent au notaire, de la classe 0 à la classe 8. Plus la classe est élevée, plus les points acquis sont nombreux mais plus la cotisation est lourde. La valeur du point B est fixée à 14,92€. Le complément de retraite section B = nombre de points forfaitaires × valeur unitaire.
La section C : cotisation proportionnelle au revenu
La section C fonctionne selon le principe de la répartition, avec une cotisation proportionnelle assise sur la moyenne des gains des 3 années antérieures (N-4 à N-2). La valeur du point C est de 0,9422€ en 2026. La pension section C = valeur du point × nombre de points × taux de pension. Les notaires d’Alsace-Moselle (cours d’appel de Colmar et Metz) bénéficient d’un régime légèrement différent, avec un taux de 3,60% sur les revenus moyens N-4 à N-2.
Âge de départ et conditions du taux plein
L’âge légal de départ à la base est aligné sur le régime général (64 ans à terme avec la réforme 2023). Pour la complémentaire CRN, le taux plein s’obtient entre 66 ans et 2 mois et 67 ans selon l’année de naissance. Un départ anticipé entre 61 ans et 2 mois et 62 ans est possible avec une décote de 1,25% par trimestre manquant.
L’âge moyen de liquidation des notaires est d’environ 65 ans en 2024, ce qui reste supérieur à la moyenne nationale. C’est cohérent avec une carrière souvent démarrée tardivement (études longues) et un revenu d’activité qui culmine en fin de carrière. Le relevé de carrière doit être vérifié à 55 ans pour valider tous les trimestres et points avant la liquidation.
Combien touche un notaire à la retraite ?
La pension d’un notaire libéral varie fortement selon la classe de cotisation choisie en section B et le revenu moyen en section C. Pour un notaire titulaire d’office avec 35 ans de carrière, un revenu moyen de 200 000€ et une cotisation en classe 6 ou 7, la pension totale brute peut atteindre 5 000€ à 7 000€ par mois.
Ce niveau de pension reste inférieur au revenu d’activité d’un notaire en exercice (300 000€ à 800 000€ net pour les offices importants). Le passage à la retraite implique une chute de revenus que peu de notaires anticipent suffisamment, malgré des marges d’épargne importantes durant la carrière active.
Cotisation forfaitaire prévoyance et réversion
Au-delà de la retraite, la CPRN gère la prévoyance des notaires. Une cotisation forfaitaire unique de 1 324€ en 2026 couvre les risques d’invalidité et de décès. Les notaires peuvent souscrire une prévoyance individuelle complémentaire pour majorer les indemnités versées par la caisse.
La pension de réversion CRN suit des règles spécifiques. Le notaire peut demander une réversion à 100% de sa retraite au bénéfice de son conjoint, en contrepartie d’une réduction de sa propre pension durant sa retraite. Cette option, propre à la CRN, mérite d’être étudiée précisément avec un conseiller spécialisé.
Les leviers d’optimisation pour la retraite d’un notaire
Le notaire bénéficie de capacités d’épargne élevées qui doivent être canalisées efficacement :
- Le choix d’une classe de cotisation supérieure en section B : passer de la classe 4 à la classe 6 majore significativement la pension future, à condition d’arbitrer le coût présent
- Le Plan Épargne Retraite individuel : le plafond TNS de 87 135€ en 2025 permet aux notaires en TMI 45% de générer plus de 39 200€ d’économie d’impôt par an
- L’investissement immobilier de rendement (SCPI, LMNP, démembrement) pour générer des revenus locatifs réguliers
- L’assurance vie sur enveloppes longues pour optimiser fiscalité de la transmission et complément retraite
- Le rachat de trimestres pour les années d’études supérieures (jusqu’à 12 trimestres maximum), particulièrement utile pour un notaire entré tardivement dans la profession
- Le rachat de points en section B : un mécanisme spécifique à la CRN, à arbitrer au cas par cas
FAQ sur la CRN retraite
Quelle classe choisir en section B de la CRN ?
Le choix de classe dépend de l’âge, du revenu actuel et de l’horizon de départ. Les classes hautes (6 à 8) sont rentables pour les notaires jeunes avec un horizon long et un revenu déjà confortable. Les classes basses conviennent mieux aux jeunes notaires en début d’activité ou aux situations de revenu volatil. Une simulation détaillée est indispensable avant d’arbitrer.
Peut-on changer de classe en section B en cours de carrière ?
Oui, le changement de classe est possible sous conditions. La CRN encadre les hausses pour éviter les ajustements opportunistes en fin de carrière. Les modalités exactes dépendent de l’ancienneté dans la précédente classe et de l’âge du notaire. Renseignez-vous directement auprès de la CPRN pour les conditions actuelles.
Quelle différence entre CRN et CRPCEN ?
La CRN couvre les notaires titulaires d’office en libéral. La CRPCEN couvre les clercs et employés de notaires (salariés du notariat). Les deux régimes sont totalement distincts : cotisations, prestations, gouvernance. Un notaire salarié, depuis 2023, cotise au régime général standard et n’est plus affilié à la CRPCEN.
Comment est calculée la pension de réversion à la CRN ?
La réversion CRN peut atteindre 100% de la pension du notaire défunt si l’option a été choisie de son vivant, en contrepartie d’une réduction de la pension propre. Sans option, la réversion classique s’applique selon les règles standard du régime de base et de la complémentaire CPRN.
Le notaire associé cotise-t-il différemment du notaire individuel ?
Le calcul des cotisations pour un notaire associé est effectué au prorata des parts dans les bénéfices de l’office. La CPRN sollicite chaque année la répartition des parts pour ajuster les cotisations. Les droits acquis suivent la même logique que pour un notaire individuel, avec des montants proportionnels à la part de bénéfice.